Cada contribuyente elige entre dos formas de reducir el ingreso gravable: la deducción estándar, un monto fijo en dólares establecido según el estado civil, o detallar, que significa sumar gastos deducibles específicos uno por uno y reclamar ese total en su lugar. No puedes hacer ambas cosas — el número que sea mayor para tu situación es el que reduce más tu ingreso gravable, así que la decisión "correcta" es simplemente el número más grande, no una cuestión de preferencia personal.
La deducción estándar es un monto fijo que el IRS establece cada año fiscal, y varía según el estado civil — Soltero(a), Casado Presentando Conjuntamente y Cabeza de Familia tienen cada uno su propio monto, generalmente con el de Casado Presentando Conjuntamente como el más alto y el de Soltero(a) como el más bajo de los tres. No necesitas recibos, registros ni documentación de respaldo para reclamarla — simplemente la seleccionas y la restas de tu ingreso. Debido a que los montos del año fiscal cambian anualmente, verifica siempre las cifras oficiales publicadas de la deducción estándar del año actual en IRS.gov en lugar de asumir que el número del año pasado sigue aplicando; intencionalmente no repetimos aquí una cifra específica en dólares porque necesitaría reverificarse cada año para seguir siendo precisa.
Detallar significa listar categorías específicas de gastos deducibles individualmente y sumarlas, en lugar de tomar el monto fijo estándar. Las categorías detallables comunes incluyen:
Detallar requiere que registres y documentes realmente cada uno de estos gastos durante el año (estados de cuenta, recibos y registros), y que presentes el formulario adicional que los enumera. Es más trabajo que la deducción estándar, así que solo vale la pena cuando el total realmente supera lo que te daría la deducción estándar.
Detallar tiende a ganar para contribuyentes con una hipoteca grande y activa que genera intereses anuales significativos, propietarios en zonas con impuestos prediales altos, contribuyentes que hicieron donaciones caritativas inusualmente grandes en un año determinado, o cualquiera con gastos médicos importantes de su bolsillo en un solo año fiscal (una cirugía, una hospitalización prolongada, o trabajo dental extenso, por ejemplo). Mientras más de estas categorías apliquen simultáneamente, y mientras más grande sea cada una, más probable es que tu total detallado supere la deducción estándar.
Para la mayoría de los contribuyentes — especialmente inquilinos (que no tienen intereses hipotecarios que deducir), propietarios con un saldo hipotecario pequeño restante, personas en estados con impuestos prediales bajos, y cualquiera sin un gasto médico o caritativo grande y puntual ese año — la deducción estándar tiende a ser mayor y siempre es más simple. No hay carga de mantener registros, ni formulario adicional que presentar, ni riesgo de contar mal una categoría detallada. Por eso la gran mayoría de los contribuyentes individuales a nivel nacional toma la deducción estándar en lugar de detallar.
Puedes modelar cualquiera de los dos escenarios en la calculadora de reembolso cambiando el campo de tipo de deducción e ingresando tu total detallado para ver cómo cambia tu resultado estimado.
La decisión entre deducción estándar y detallada se toma de nuevo cada año fiscal, no queda fija permanentemente. Comprar una casa a mitad de año, terminar de pagar una hipoteca, mudarte a un estado con impuestos prediales o sobre la renta distintos, o hacer una donación caritativa inusualmente grande y puntual pueden hacer que cambie cuál opción te conviene más en comparación con el año anterior. Si tus circunstancias cambiaron de manera significativa, vale la pena volver a hacer la comparación en lugar de asumir que lo que hiciste el año pasado sigue siendo la mejor opción.
Algunos contribuyentes suponen que detallar siempre es mejor porque implica "más deducciones", pero es al revés — detallar solo es mejor cuando tus gastos detallables específicos realmente suman más que la deducción estándar. Reclamar un total detallado menor que la deducción estándar a la que de otro modo tenías derecho en realidad aumenta tu ingreso gravable y tu impuesto adeudado, así que nunca detalles solo porque tienes algunos gastos deducibles; detalla únicamente cuando el total supere claramente el monto estándar.